zarzadzaniewiedza.waw.pl

Program

PIERWSZY DZIEŃ SZKOLENIA

Opodatkowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych
i międzynarodowych

1) Opodatkowanie transakcji międzynarodowych
po przystąpieniu do UE
 Zasady dotyczące miejsca powstania obowiązku podatkowego
 Zasady opodatkowania importu i eksportu usług
 Nowe znaczenie importu i eksportu towarów
 Zasady opodatkowania wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów


2) Nowe obowiązki rejestracyjne dla podatników dokonujących transakcji z podatnikami Unii
 Rejestracja UE - dla kogo obowiązek?
 Terminy i zasady rejestracji
 Zasady posługiwania się numerem rejestracyjnym VAT w transakcjach wewnątrzwspólnotowych
 System VIES i jego rola w transakcjach wewnątrzwpólnotowych


3) Zasady dokumentowania i ewidencjonowania transakcji wewnątrzwspólnotowych
 Stawki podatkowe – kiedy stawka 0%?
 Moment powstania obowiązku podatkowego
w transakcjach wewnątrzwspólnotowych
oraz międzynarodowych
 Zasady odliczania podatku naliczonego z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
oraz z tytułu importu


4) Nowe obowiązki sprawozdawcze dotyczące transakcji wewnątrzwspólnotowych
 Deklaracje podsumowujące
 Deklaracje INTRASTAT


5) Nowe ustawowe zasady określania miejsca świadczenia przy:
 Dostawie towarów
 Wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
 Świadczeniu usług


DRUGI DZIEŃ SZKOLENIA

Zasady rozliczania podatku VAT w transakcjach krajowych po 1 maja 2004r.

1) Podatnicy podatku VAT
 Pojęcie działalności gospodarczej jako przesłanki podmiotowości prawnopodatkowej w VAT
 Najem i dzierżawa a VAT
 Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe

2) Zmiana zakresu czynności podlegających opodatkowaniu VAT:
 Nowe czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem
 Objęcie podatkiem od towarów i usług ogółu praw, licencji oraz terenów budowlanych
 Nowa definicja usług
 Zaniechanie opodatkowane VAT-em
 Świadczenia na rzecz pracowników
 Świadczenia na rzecz reprezentacji i reklamy
 Inne nieodpłatne świadczenia

3) Zasady dokumentowania i ewidencjonowania transakcji krajowych
 Stawki podatkowe
 Moment powstania obowiązku podatkowego
 Zasady fakturowania
 Zasady odliczania podatku naliczonego

4) Zmiana zasad odliczania podatku, w tym:
 Nowy krótszy termin odliczania VAT
 Zmiana zasad korekty VAT naliczonego
 Sprzedaż opodatkowana i zwolniona – częściowe odliczanie podatku, korekta na podstawie współczynnika z danego roku

5) Nowe zasady zwrotu podatku VAT
 Kiedy zwrot VAT-u w terminie 25 dni
 Podstawowy termin zwrotu – 60 dni
 Zwrot podatku w ciągu 180 dni

6) Procedury szczególne, w tym:
 Handel elektroniczny
 Procedury dotyczące drobnych przedsiębiorców
 Procedury dotyczące rolników
 Procedury dla biur podróży
 Procedury dla sprzedaży rzeczy używanych, w tym antyków i dzieł sztuki

Firma

Forum Rozwoju Menedżerów